Co je příjemce a kdo je skutečným vlastníkem (příjemcem): podrobný popis a definice pojmu, práva a povinnosti + vzorové dokumenty ke stažení

Ahoj milí čtenáři finančního časopisu Rich Pro! V tomto článku chceme říct, kdo je finále příjemce (příjemce), kdo jsou skuteční vlastníci, jak se příjemci liší od příjemců atd.

Rozvoj hospodářských vztahů ve skutečnosti znamená vznik nových entit v této sféře hospodářské činnosti společnosti, aby bylo možné určit, které zvláštní termíny se používají.

Při tvorbě tržní ekonomiky se tyto subjekty staly kategoriemi osob, které využívají různé typy podnikatelské činnosti nebo získávají příjem pomocí investičních nástrojů. Pro definování takových osob se používá tento pojem.

Z materiálu se dozvíte:

• Příjemce - kdo to je?
• Rozdíly mezi příjemci a příjemci;
• Kdo je skutečným vlastníkem (vlastníkem) a jak předkládat informace o skutečném vlastníkovi - komu a proč jsou potřeba;
• Jak zastavit porušování práv příjemců - práv a povinností
• a tak dále.

Proto každou položku podrobně zvážíme.

Z tohoto článku se dozvíte vše o konceptu „příjemce“ (příjemce): kdo je a co to je, komu a jaké informace o skutečných majitelích by měly být předloženy, a mnohem více

1. Kdo je příjemcem - úplný popis termínu

Tento termín pochází z francouzského slova pro zisk, zisk.

Proto nejjednodušší definice pojmu „příjemce"(také příjemce) je osoba, která vytváří zisk.

V méně zjednodušeném smyslu příjemce (příjemce)- je to osoba, která skutečně vlastní aktiva, obchodní subjekty a další hodnoty organizace.

V ekonomické činnosti není všechno určováno částkou příjmu přijatého v daném období. Vyhlídky a směry výdělečných činností jsou také důležité a zdroj řízení finančních toků je zde již důležitý, protože životaschopnost komerčního podniku a výše přijatých příjmů závisí na jejich rozdělení a použití.

Proto se v širším smyslu berou v úvahu příjemci (příjemci) nejen jednotlivci a právnické osobymající příjem z určitých finančních transakcí, ale také osoby se schopností kontrolovat činnost organizace a nakládání s jejím majetkem.

To znamená, že příjemci jsou osoby, které skutečně vlastní určitou společnost.

2. Kdo jsou skuteční vlastníci - definice

Právní definice skutečného vlastníka je obsažena v Federální zákon Ruské federace č. 115 ze dne 8. 7. 2001.

Podle této definice:

Prospěšný vlastník - to jefyzická osoba, která má přímo nebo nepřímo dominantní účast v právnické osoběvíce než 25%) a schopnost kontrolovat činnost právnické osoby.

Stejný regulační akt definuje příjemce jako osobu, vůči níž jsou přijímána opatření ve prospěch peněžních prostředků a majetku, a to i na základě příslušných dohod (agentura, ručení, správa důvěry, provize).

Kdo se nazývá skutečný vlastník a kdo se z nich může stát

V závislosti na rozsahu ekonomických vztahů a situacích vznikajících v procesu nakládání s majetkem může význam pojmu „příjemce“ trochu se liší.

Podle typu činnosti a vztahu k majetku mohou být příjemci:

• dědici uvedení v závěti jako osoby, které převezmou určitý majetek do vlastnictví nebo správy, jakož i osoby, které jsou příjemci v případě úmrtí příjemce na jakékoli platby;
• pronajímatelé, kteří si pronajímají svůj majetek za běžný poplatek;
• držitelé účtu;
• klientům svěřeneckých organizací, kteří poskytli svůj majetek nebo finance svěřené pro vytváření příjmů;
• majitelé dokumentárních akreditivů;
• osoby, které jsou příjemci plateb na základě pojistných smluv;
• skuteční vlastníci společnosti.

Aby byla zajištěna jejich vlastní bezpečnost nebo vyloučeny nároky různých vládních orgánů, v moderním finančním světě se často uchylují k skrytí informací o skutečném vlastníkovi určitých aktiv.

To platí zejména pro správu majetku a podnikání právnických osob.

3. Vlastník právnické osoby - práva a funkce

Skutečný vlastník - je to jeden nebo více skutečných vlastníků organizace, kteří mají právo nebo příležitost přímý nebo nepřímý dopad na společnost.

V tomto případě se jedná o osobní údaje těchto osob nemusí být uvedeno při registraci a statutární dokumenty organizace nebo jejich oficiální účast ve společnosti může být výrazně snížena.

Identita takových vlastníků je obecně známa. pouze bankovní úředník a obchodní agenti.

Příjemce právnické osoby se může účastnit schůzky akcionářů a dalších vlastníků společnosti, při reorganizaci právnické osoby je její hlas dominantní při řešení otázek týkajících se rozdělení zisku, účasti organizace na investičních projektech.

Nezveřejňování informací o skutečných majitelích často používané:

• při podnikání v offshore zónách;
• při optimalizaci zdanění organizací;
• při legalizaci finančních prostředků získaných v rozporu se zákonem.

Chcete-li zajistit účast skutečného vlastníka na činnosti organizace s nezveřejněním informací o jeho osobnosti, různé schémata registrace majetku a titulní dokumenty.

Hlavní režimy registrace majetku příjemců (příjemců). Při vytváření komplexních schémat pro registraci majetku a vypořádání je důležité správně a jasně porozumět a používat daňové zákony používané jurisdikce. Pouze s příslušnou strukturou a organizační strukturou se skutečně ukáže, že jsou anonymní, osvobození od daně nebo nízká daň, chráněni před nekalými činy třetích stran (třetích stran)

Například příjemce získá přístup k podnikovým účtům na základě plné moci vydané na jeho jméno pověřeným ředitelem. Vlastnictví je provedeno prostřednictvím vlastnictví akcií na doručitele nebo přitahováním jednotlivcůjedná jako nominovaní akcionáři.

Nebo příjemce uzavře dohodu s trustovým fondem o správě akcií společnosti, přístupu k účtům organizace a možnosti jejich správy, které obdrží prostřednictvím oprávněné osoby.

4. Kdo je konečným příjemcem - definice 📖

Definice pojmu - konečný příjemce

Řetězec příjemců vždy končí konkrétní osobou, která dostává určitý zisk. Je to taková osoba, která je konečným příjemcem.

Tímto způsobem konečný příjemce - to je jednotlivec zisk z činností společnosti nebo správy majetku.

5. Rozdíl mezi skutečným vlastníkem a příjemcem je hlavním rozdílem

V řadě zdrojů, koncepty příjemce a příjemce jsou totožné, současně, v ruských právních předpisech mají tyto dva termíny určité rozdíly.

Pojem příjemce je užší. Za příjemce lze považovat příjemce musí mít více než 25% podíl na kapitálu organizace a mají přístup k řízení a kontrole společnosti.

V tomto ohledu jsou kontrolní úřady v boji proti nezákonným jednáním v zájmu skutečných vlastníků společností, jakožto jednotlivců, kteří určují zásady organizace a rozhodují o možných nezákonných podvodech.

6. Kdo potřebuje informace o skutečných majitelích a proč

Informace o skutečném vlastníkovi Důležité pro vládu za účelem počítání:

• legalizace výnosů z trestné činnosti;
• financování teroristických a jiných zločineckých organizací;
• nelegální výběr finančních prostředků v zahraničí.

Pro organizacePři poskytování půjček podniku jsou důležité informace o konečných příjemcích při rozhodování o poskytnutí půjček. Na základě totožnosti příjemce se hodnotí pověst společnosti a rizika jejího půjčování.

Informace o konečných příjemcích na žádost bankovních institucí jsou povinné pro organizace, které chtějí získat půjčku nebo si otevřít účet u banky.

Chcete-li odeslat informace o skutečném vlastníkovi, doporučujeme stáhnout vzorové dokumenty:

Informace o skutečném vlastníkovi (do. 60,5 kb)

Informace o skutečných majitelích pro účely federálního zákona 115 - formulář Sberbank (doc. 139 kb)

Ukázka vyplnění dokumentu (část 1)

Informace o skutečném vlastníkovi - vzorek vyplnění ve formě Sberbank, oddíl 1

Ve stejné době, úvěrové organizace v Rusku musí poskytnout informace o příjemcích Rosfinmonitoringu.

Nedodržení tohoto požadavku může mít za následek významné sankce pro organizace související s finančními transakcemi:

• účastníci trhu s cennými papíry;
• pojišťovací společnosti;
• zastavárny;
• leasingové společnosti (Co je to leasing a proč to potřebujeme, už jsme napsali v předchozím článku);
• úvěrové organizace.

Kdo potřebuje informace o majitelích společnosti a za co, včetně příjemců

Informace o skutečných majitelích mohou být požadovány od společnosti a sami státní a komunální strukturystejně jako související komerční organizace.

Kromě boje proti nezákonným jednáním a finančním podvodům mohou být tyto informace požadovány při uzavírání různých smluv o veřejných zakázkách.

Při poskytování informací o majitelích je zpracován dokument obsahující informace o majitelích společnosti, až po jednotlivce, kteří jsou zakladateli organizací, které patří mezi účastníky společnosti.

Tento certifikát se nazývá „Informace o vlastnickém řetězci, včetně příjemců", informace o názvu společnosti, jejím vedení, informace o zakladatelích (údaje o společnosti, údaje o pasech, adresy bydliště jednotlivců).

Příklad vyplnění dokumentu:

Příklad vyplnění dokumentu „Informace o řetězci vlastníků“. Dokument si můžete stáhnout pod odkazem.

Stáhněte si příklad výplně a ukázky:

Informace o řetězci vlastníků, včetně příjemců + pokyny k dokončení (doc. - 41,6 kb)

Tabulka (příklad), kde a jaké údaje by měly být uvedeny:

7. Obecná práva a povinnosti příjemce (příjemce)

Příjemce má řadu zákonem chráněných práv. Legislativní ochrana je samozřejmě zaručena. pouze s papírováním vztah příjemce a jeho zástupců - nominovaní vlastníci společností a účtůc.

Příjemce má právo:

• disponují svým podílem v podniku. Příjemce může například částečně nebo úplně prodat svůj podíl;
• dohlíží na plnění povinností vedení společnosti, jmenuje a odvolává generálního ředitele legálně;
• účastnit se akciových a ustavujících schůzí v souladu s podílem na účasti na rozhodování;
• příjem z činnosti společnosti v souladu s výší dividend.

Funkce a práva příjemce se liší v závislosti na sféře ekonomických vztahů, v nichž daná osoba jedná jako příjemce.

Například pokud se společnost účastní jako příjemce při poskytování bankovních záruk, je povinna včas dodržovat příslušné podmínky dohody.

Současně má společnost, která je příjemcem podpory, právo na splnění závazků splatit dluhy přijaté záruční organizací.

8. Účast příjemce (příjemce) na pojištění a dědictví

Příjemce (příjemce) v pojištění - Jedná se o osoby, které dostávají pojistné plnění při výskytu pojistné události (s dříve uzavřenými pojistnými smlouvami).

Současně příjemce ne nutně je osoba nebo vlastník nemovitosti pojištěna v souladu s těmito smlouvami.

Například při získání hypotečního úvěru je pojištěn majetek, který se stává majetkem dlužníka, a příjemcem v případě poškození nebo zničení majetku, který je předmětem zástavy, tam bude věřitel. Alespoň do okamžiku, kdy dlužník splní podmínky úvěrové smlouvy.

Příjemce plateb z pojištění může také určit pojištěný. Například v životním pojištění může být příjemcem pojištění manžel / manželka pojištěné osoby.

V dědičných záležitostech příjemce se může lišit v závislosti na vůli zůstavitele nebo v důsledku smrti osob uvedených v závěti. Majetek tak může odkázat příbuznému, kterému zůstavitel svěří péči o nezletilé děti.

Nebo závěť ukazuje bratra zesnulého, ale v případě jeho smrti před přijetím dědictví dědici bratra (dědici s právem na zastupování) skutečně obdrží majetek.

Při rozdělování dědictví tedy budou příjemci osoby uvedené ve vůli a osoby, které mají na dědictví právo.

9. Účast příjemce v bankovní záruce

V bankovnictví je služba poskytování bankovní záruky v současné době velmi rozšířená.

Při uzavírání transakce mezi dvěma stranami, instituce poskytující takovou záruku se zavazuje k plnění povinností vyplývajících z transakce jednou ze stran nebo k plnění smlouvy jako celku.

Dohoda se tak stává trojstrannou, účastní se jí:

• ručitel (organizace poskytující záruku);
• příjemce (účastník, kterému by měla být například poskytnuta peněžní odměna za splnění podmínek transakce nebo jsou poskytovány určité služby);
• Příkazce (strana žádající o bankovní záruku).

Účast hlavního povinného a příjemce na bankovní záruce - schéma a princip činnosti

Kdo je hlavní a příjemce bankovní záruky - rozdíly a rysy

Hlavní a příjemce - to jsou naprosto opačné strany právních vztahů. V takovém případě bude příjemcem věřitel, ale hlavní povinný je dlužník, pokud třetí strana (ručitel) převezme platební neschopnost.

Záruky za splnění podmínek smlouvy mohou být rovněž poskytnuty, aby se zajistilo:

• provádění plateb v konkrétních situacích;
• vrácení záloh;
• provádění prací na základě různých smluv a výběrových řízení, včetně státních.Dodavatel poskytuje bankovní záruku, aby potvrdil svou vlastní finanční životaschopnost;
• pohyb zboží přes clo;
• Náhrady poskytnuté na základě úvěrových smluv.

I přes jméno mohou být v praxi takové záruky poskytovány. pojišťovny a komerční organizace na žádost příkazce. Tato okolnost patří mezi právní konflikty v Ruské federaci.

Na jedné straně se vydávání záruk ze zákona týká bankovních operací a na druhé straně omezení okruhu osob jednajících jako ručitel za plnění smluvních závazků je v rozporu s mezinárodní praxí a nepřiměřeně zužuje rozsah použití tohoto finančního nástroje.

Pojišťovací společnosti může být uložena pokuta za poskytování služeb, které ruský zákonodárce postoupil bankovním operacím, nebo může být její licence odňata, pokud se zdálo, že pojišťovny mají přirozenou schopnost pojistit obchodní transakci poskytnutím záruk.

Příjemci existence takového konfliktu mohou být bankovní instituce, které aktivně lobují za své vlastní zájmy a v současné době mají v Rusku skutečný monopol na právo jednat jako ručitel ve smlouvách. Náklady na bankovní záruku se liší od 2 do 10% o výši záruční platby.

Příjemcem přímých bankovních záruk je strana, které ručitel vyplatil náhradu v případě, že hlavní povinný neplní své závazky z uzavřené transakcee.

10. Ovládající subjekty a offshore 🗺

Offshore je země nebo území státu se zjednodušenými obchodními podmínkami. V detailu o offshore - co je, když je lépe použijeme v posledním vydání.

V takových hospodářských zónách existuje velký potenciál skrývat údaje o skutečných majitelích podniků z důvodu zvláštního režimu registrace a vykazování nerezidentských organizací.

Legislativa mnoha zemí pravidelně zavádí různá omezení pro obyvatele, pokud jde o operace s organizacemi registrovanými v offshore zónách. Nicméně úplný zákaz se prakticky nikde neuplatňuje.

Termín „ovládající osoba“ byl použit před tím, než se ve vnitrostátním právu objevil pojem „příjemce“. Aby vlastník podílu v podniku spadal do této definice, bylo nutné vlastnit správně nebo nepřímo více než 50% akcií nebo hlasů společnosti ve správním orgánu. Dostupnost kapacit řízení podniku určovala velikost účasti v organizaci.

Tento přístup komplikoval práci donucovacích orgánů, protože k tomu, abychom se vyhnuli odpovědnosti, stačilo rozdělit majetek ve společnosti mezi tři vlastníky (tj. Vlastníka 49 % akcie organizace se vyhnuly odpovědnosti).

Přijetí pojmu „domácí zákonodárci“příjemce", nám umožnilo poněkud snížit nesoulad mezi terminologií a realitou hospodářské činnosti se zaměřením především na kontrolu organizace.

Aktuálně pod ovládajícími osobami se rozumí vlastníci ne méně než 10% akcie společnostijim dává právo volit, jakož i osobám zastávajícím pozice v organizaci, což jim umožňuje ovlivňovat rozhodovací procesy ve společnosti.

Ochrana práv příjemce před třetími stranami - klíčová doporučení

11. Porušení práv příjemce - doporučení k ochraně práv

Práva příjemce mohou být porušena jak jinými vlastníky podniků, tak vedením jeho vlastního podniku.

Hlavní metody porušování práv skutečného vlastníka jsou:

1. Nedodržení dohody uzavřené mezi vlastníky nebo najatého vedení společnosti;
2. Provádění nezákonných činností organizací, včetně bez příslušné licence;
3. Snížení schopnosti příjemce kontrolovat činnosti organizace;
4. Skrytí informací o skutečném stavu v organizaci ze strany vedení společnosti;
5. Překážka příjmu z činnosti společnosti nebo správy majetku.

Doporučuje se, aby nedošlo k negativním důsledkům porušování práv příjemce uzavírání písemných dohodvčetně dohody o důvěře.

Tyto dohody mohou zajistit nezveřejnění informací o příjemci a skutečném vlastníkovi nemovitosti nebo společnosti, jakož i poskytnout příležitost získat náhradu škody způsobené nezákonnými nebo neprofesionálními činy.

12. Existují organizace bez příjemců

Organizace, které nemají příjemce, mohou být od svého účelu různá nezisková sdružení nevytvářet zisk.

Pokud jde o obchodní organizace, pak samozřejmě, pokud existuje zisk, pak existují osoby, které dostávají příjem. Nicméně často stanovení konečného příjemce není možné.

Proto navzdory poměrně širokým pravomocím a schopnostem bankovních institucí a vládních agentur zjišťovat skutečné příjemce, stávající schémata pro skrytí skutečných vlastníků podniků vám umožní zachovat tajemství konečného příjemce, zejména v případech správy důvěry v obchod nebo majetek.

13. Závěr + video k tématu

V souvislosti s relativní novinkou pojmu příjemce v domácí ekonomice praxe uplatňování tohoto pojmu, vymezení práv, povinností a odpovědností příjemců při výkonu činností kontrolovaných obchodních organizací a při správě různých majetků, ještě není plně vyvinut.

Tomu také brání zapojení různých politiků a státních zaměstnanců do stínového řízení různých finančních struktur a aktiv.

Zároveň umožní transparentnost informací o skutečných majitelích majetku, akcií a podílech v podnicích, zejména těch, které mají schopnost řídit organizace, což umožní zvýšit daňovou účinnost a chránit účastníky spravedlivého trhu z účasti v různých stínových a nelegálních finančních podvodech.

Na závěr vám nabízíme sledovat video o objasněních podle zákona příjemce:

Vážení čtenáři časopisu Rich Pro, máte-li jakékoli dotazy nebo se chcete s námi podělit o osobní zkušenosti, napište je prosím do níže uvedených komentářů.